Formule: standaarddefinitie, gelezen op 6 oktober 2026. Het voorbeeld is verzonnen.
Werkkapitaal is het geld dat je bedrijf nodig heeft om de periode te overbruggen tussen betalen en betaald worden. Je berekent het zo: vlottende activa min kortlopende schulden. Is de uitkomst positief, dan kun je je rekeningen voor het komende jaar betalen uit wat je binnen een jaar terugkrijgt.
De formule
Werkkapitaal = vlottende activa − kortlopende schulden
- Vlottende activa: wat binnen een jaar geld wordt of al geld is. Het saldo op je bankrekening, facturen die klanten nog moeten betalen (debiteuren) en je voorraad.
- Kortlopende schulden: wat je binnen een jaar moet betalen. Facturen van leveranciers (crediteuren), btw en loonheffing die je nog moet afdragen, en leningen of krediet die binnen een jaar aflopen.
Een voorbeeld
Een verzonnen bedrijf heeft €30.000 op de bank, €80.000 aan openstaande facturen en €40.000 aan voorraad. Samen €150.000 aan vlottende activa. Het moet €70.000 aan leveranciers betalen en €30.000 aan btw en loonheffing afdragen: €100.000 aan kortlopende schulden. Het werkkapitaal is €150.000 − €100.000 = €50.000.
Waarom een groeiend bedrijf vaak krap zit
Het getal op je balans is een momentopname. Wat er in de praktijk knelt, is de tijd. Je betaalt je personeel, je brandstof of je inkoop nu, en je klant betaalt over dertig of zestig dagen. Hoe langer dat gat en hoe sneller je groeit, hoe meer geld er vastzit in werk dat al gedaan is maar nog niet betaald.
Daarom kan een bedrijf dat winst maakt toch krap zitten. Meer opdrachten betekent eerst meer uitgaven, en pas later meer inkomsten.
Wat je eraan kunt doen
- Het gat kleiner maken. Eerder factureren, een kortere betaaltermijn afspreken of een aanbetaling vragen.
- Het gat financieren. Een rekening-courantkrediet vangt schommelingen op. Bij een grote order of voorraad zijn er andere vormen, die staan in een grote order of voorraad voorfinancieren.
Wat je bankafschriften erover laten zien
Je balans zegt hoeveel werkkapitaal je had op één dag. Je afschriften laten zien hoe het geld door het jaar heen beweegt: wanneer er geld binnenkomt, wanneer het eruit gaat, en hoe laag je saldo in je zwakste maand komt. Onze AI leest precies dat uit twaalf maanden zakelijke afschriften. Je adviseur gebruikt het om met je te kiezen welke financiering bij dat ritme past. Het kost je niets.