Wat is een rekening-courant?

Rekening-courant betekent twee dingen. Bij een bank is het een krediet op je zakelijke rekening: je mag tot een afgesproken limiet rood staan en betaalt rente over wat je gebruikt. In je boekhouding is het de lopende rekening tussen je bv en jou als directeur. Als een financier het over rekening-courant heeft, bedoelt hij bijna altijd het eerste.

Rekening-courantkrediet: rood staan op je zakelijke rekening

Met een rekening-courantkrediet spreek je met je bank een limiet af. Tot dat bedrag mag het saldo van je zakelijke rekening negatief zijn. Je neemt op wanneer je het nodig hebt, en zodra er weer geld binnenkomt, loopt het tekort vanzelf terug. Er is geen vast schema van aflossingen.

Daarom past het bij geld dat je kort nodig hebt: lonen en inkoop die je betaalt voordat je klant betaalt, of een rustige maand in een seizoensbedrijf. Voor een machine of een bus die je jaren gebruikt, is een lening met een vaste looptijd logischer.

Wat het kost

• Rente over wat je opneemt. Sta je een maand €20.000 rood bij een limiet van €50.000, dan betaal je rente over die €20.000. De rente is meestal variabel.
• Een vergoeding over de hele limiet. Veel banken rekenen daarnaast een limietprovisie: een percentage over de volledige limiet, ook als je die niet gebruikt. Een ruime limiet die je nooit aanspreekt, kost dus toch geld.
• Soms zekerheden. Een financier kan vragen om een pandrecht op bijvoorbeeld je debiteuren of voorraad. Vraag vooraf wat er gevraagd wordt.

Rekening-courant met je bv als directeur

Dit is geen bankrekening, maar een rekening in je boekhouding. Neem je als directeur meer geld op dan je salaris, of betaalt de bv iets privé voor je, dan staat dat op je rekening-courant: je hebt een schuld aan je eigen bv. Andersom kan de bv ook een schuld aan jou hebben. Hier gelden fiscale regels voor, en een hoge schuld aan je bv kan belast worden. Je accountant weet hoe dat voor jou uitpakt.

Voor een financier telt deze rekening wel mee. Een grote schuld van de directeur aan de bv betekent geld dat uit het bedrijf is gehaald.

Hoe een financier naar je limiet kijkt

Een financier wil zien dat het tekort steeds weer terugloopt. Een rekening die maand na maand op de limiet staat, laat zien dat het krediet geen buffer meer is maar een tekort dat blijft. Dat lees je terug in je afschriften, net als de andere dingen die een financier daarin leest.

Hoe Kurio helpt

Weet je niet of een rekening-courantkrediet of een lening met looptijd beter past? Je adviseur kijkt met je naar wat je bedrijf nodig heeft en kiest de financier die daarbij past. Hoeveel je ongeveer kunt dragen, lees je in hoeveel je zakelijk kunt lenen. Je betaalt ons niets; de financier neemt het kredietbesluit.